财务大权一手握 五年侵占近千万！郑州市公安局管城分局破获一起职务侵占案
2024-07-09
近日，河南省郑州市公安局管城分局经过精准研判、抽丝剥茧，成功侦破一起公司财务人员利用职务，7年侵吞公司财产近千万元的案件，目前犯罪嫌疑人已被逮捕，追回赃款约500万元。
2024年3月1日，郑州市公安局管城分局经侦大队接到辖区某公司报案称：其公司财务王某在公司上班期间，利用职务之便，陆续侵占公司资金939万余元人民币。接警后，管城警方高度重视，立即启动涉企案件快速侦破机制，调集精兵强将，全力侦破案件。
经查，该公司成立于2017年6月，经营范围为园林绿化设计施工、市政工程施工等。犯罪嫌疑人王某通过网上招聘的方式应聘到该公司，任公司会计，负责公司所有账务管理、科技项目申报、报税等工作。2023年12月，公司法定代表人才发现该公司账户资金存在出入，进行审计时，王某以各种理由推脱搪塞，拖延或不予配合。后经审计发现，犯罪嫌疑人王某通过其控制的公司账户，向其个人账户转款299笔，共计人民币939万余元。
办案民警在侦查过程中，分析梳理公司的批量账目信息，询问相关证人40余名，对王某的银行卡、支付宝、微信等支付交易明细进行逐一调取，对可疑资金的流入、流出、资金转移、大额消费记录等情况进行详细分析、穿透和核实。对犯罪嫌疑人王某的关联账户、重要关联人的银行卡、支付宝、微信等账户的交易明细，该公司的异常账目等20000余条信息进行比对，固定相关证据，初步确定涉案金额高达939万余元。
4月19日，郑州市公安局对王某涉嫌职务侵占案立案侦查。5月8日对其采取刑事拘留，6月13日执行逮捕，案件仍在进一步调查和追赃挽损中。
在该案的办理过程中，管城警方始终坚持侦查破案与追赃挽损并重，把释法析理贯穿始终，从法、理、情等多角度多次与犯罪嫌疑人沟通，积极引导其主动退赃退赔，并对犯罪嫌疑人涉案款项的流向进行查封冻结，最大限度地为受害企业挽回经济损失。通过该案的办理，既维护了辖区企业的合法权益，优化了营商环境，又助推社会矛盾纠纷化解，努力实现案件办理过程中政治效果、社会效果和法律效果的有机统一。
通过该案的办理，民警总结出此类职务侵占类案件的以下特点：
隐蔽性强。此类案件通常涉及公司、企业工作人员利用职务上的便利进行犯罪，由于犯罪嫌疑人熟悉企业管理制度上的漏洞，对企业的日常运营模式非常熟悉，对企业主要负责人员的办事方式和方法了解诸多，能够轻易掩盖犯罪行为。
案发时间长，追赃难度大。 此类案件犯罪嫌疑人长期多次作案，且作案后采取措施掩饰犯罪行为，导致案发后很长一段时间才被发现。在此期间，犯罪嫌疑人可以轻易将侵占的财物挥霍或者转移，使得追回被侵占财物的难度增大。
作案时具有便利性。此类犯罪的犯罪嫌疑人利用职务上的便利，管理着公司的财务账户，可以说是财务大权一人说了算，采取做假账、收取款项后不上交、转移到个人账户等方式进行犯罪活动，作案手法相对简单。
作案手段不断翻新。像此案的犯罪嫌疑人王某除采取传统的转款方式外，还通过消费套取资金，给预防和侦查带来一定挑战。
针对本案反映出来的企业内部管理问题，办案民警已积极与该企业进行沟通，并围绕本案中涉及的罪名以及企业在经营活动中可能涉及的有关罪名，对该公司中层以上管理人员进行法治宣讲，提高公司管理人员的法律意识以及依法合规经营的意识，帮助企业堵塞管理漏洞，对公司企业进行风险提示，同时，建议企业完善财务管理制度，建立资金相关岗位隔离设置，严格实行操作人员不相容岗位相互分离控制，建立现金内控制度，促使企业加强内部管理，防控风险，助力营造优良营商环境。
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